1 Ekim'den İtibaren Bu Yasağı İhlal Edenlere Hapis Cezası Uygulanacak!

Hazine ve Maliye Bakanlığı, vergi kaçakçılığıyla mücadele çerçevesinde, şirketlerin sahte belgeyi “bilmeden kullandım” iddiasını kabul etmeyecek. Bu belgeler bilerek kullanılmış sayılacak. Yeni düzenleme 1 Ekim'den itibaren yürürlüğe girecek. Sahte belge kullanımı tespit edilen mükelleflere üç kat vergi ziyaı cezası uygulanacak. Ayrıca, vergi kaçakçılığı suçlamasıyla hapis cezası da gündeme gelecek.

ÜÇ KAT CEZA UYGULANACAK

Daha önce sahte belge (fatura) kullandığı belirlenen firmalar, belgeleri bilmeden kullandıkları yönünde savunmalar yaparak yaptırımlardan kaçınıyordu. Ancak yeni düzenleme ile "sahte belgeyi bilmeden kullandım" gerekçesine son verilerek, belgelerin "bilerek" kullanıldığı kabul edilecek. Böylece, sahte belge kullanan firmalar hakkında çoğunlukla vergi kaçakçılığı işlemleri başlatılacak ve üç kat vergi kaybı cezası talep edilecektir. Bu durum, aynı zamanda vergi kaçakçılığına dair suç duyurusunu da beraberinde getirecek; bu kişilerin 3 ila 8 yıl arasında hapis cezası alması sağlanacak.

RİSK ANALİZİ İLE DEĞERLENDİRME

Sahte belge kullanan mükellefler, kamu alacaklarını koruma amaçlı olarak teminat göstermek zorunda kalacaklar. Önceki geçmişleri nedeniyle sahte belge kullanma riski taşıdıkları belirlenen şirketler ve diğer belirli kriterlere uyan mükellefler için çeşitli tedbirler hayata geçirilecek. Teminat veremeyen mükelleflere ihtiyati haciz uygulanması ihtimali de gündemde. Vergi Denetim Kurulu’nun Risk Analiz Merkezi’nde kullanılan Kuruluş Gözetimli Analiz (KURGAN) Sistemi, mal ya da hizmet alım-satım işlemlerinin gerçek olup olmadığını risk skorlarına göre inceleyecek. Denetim ekipleri, riskli olarak değerlendirilen mükelleflerin kapısını çalacak. Bu mükelleflerden, depolarındaki malzemeleri gösterme, belgelere dayalı satış işlemlerini ispat etme veya üretim kaydı gibi konuları açıklama talep edilecektir. Para hareketleri, denetimler ve envanter kontrolleri neticesinde sahte belge kullandığı tespit edilen mükelleflere, denetim süreci olmaksızın doğrudan işlem yapılacak.

PARA AKLAMA AÇISINDAN İNCELENECEK

Vergi Denetim Kurulu, geçmişte sahte belge kullandığı belirlenen durumları mükelleflere resmi yazıyla iletecek. Bu şekilde, mükelleflere kayıtlarını düzeltme fırsatı sunulacak. Sahte belge kullananların yanı sıra bu belgeleri düzenleyen kişiler de yakından takip edilecek. Sahte belge düzenleyerek bu suçu organize bir şekilde işleyenler araştırılacak ve durum, para aklama boyutuyla ele alınacaktır.

HAPİS CEZASI UYGULANACAK

Sahte belge düzenleyen mükelleflere yönelik uzun süren inceleme ve raporlama süreçleri, yapay zekâ ve makine öğrenimi algoritmaları yardımıyla çok daha kısa bir zaman diliminde yapılacak. Böylece, sahte belge düzenleyenlerin hızla ceza alması sağlanacak. Bu sürecin hızlandırılması, sahte belge kullanan kişi ve şirketlerin gün yüzüne çıkmasını ve bu yolla elde edilen finansal avantajların ortadan kaldırılmasını amaçlamaktadır.